最新整理银行审计工作调研报告

1、最新整理银行审计工作调研报告要做好新时期银行审计工作， 适应改革的要求， 适应时代的发展，必须转型， 即从传统的合规性审计向现代的风险审计、管理审计、绩效审计转型。那么，为 什么要审计转型， 审计如何转型， 如何确保审计转型成功？带着这些问题， 我作 了一番调研，有关调研情况报告如下：一、银行审计工作转型的原因自 1998 年银行设立内部审计部门以来，银行职能已经过多次调整，各项业务有 很大变化和发展， 在经济建设工作中责任更加繁重。 而银行审计工作没有同步跟 上银行职能调整与业务变化发展， 依然执行当时的的职能， 进行传统的合规性审 计，主要监督和评价银行的财务收支和经济业务活动，缺少对银行

2、风险、管理、 绩效等方面的审计， 做出可行性及其有效性的评价监督。 因此， 必须加快银行内 部审计工作转型，使之适应银行职能调整与业务变化发展需要。1、审计转型是银行职能调整和业务发展的需要 随着社会主义市场经济的发展与国际金融的接规， 银行已从传统的计划经济时代 脱胎换骨，银行职能发生了很大的转变，业务量大，种类多，且仍在快速调整和 发展中。在银行职能调整和业务发展的过程中，控制风险，加强管理，创造绩效 成为日益重要的工作，是确保银行业务发展、金融安全的必要措施。这里面，银 行审计发挥着重要作用。 因此，随着银行职能调整和业务发展， 银行审计理应转 型，适应时代和形势的需要。2、审计转型是银

3、行防范金融风险、提高经济效益的需要 银行职能调整和业务发展， 使得银行传统的合规性审计工作变得不相适应。 银行 内部审计必须适应形势发展的需要， 实行审计转型， 从合规性审计转型为风险审 计、管理审计、绩效审计。审计方法要从查错纠弊向改革管理、提高效益、促进 发展转变； 审计内容从审计合规性为主向以效益性为主转变， 把提高经济效益作 为银行内部审计的重点， 帮助各银行改善经营管理， 提高经济效益； 审计范围要 在财务收支审计基础上， 进一步拓宽内部审计的范围， 把内部审计工作的重点转 移到内部管理审计、 决策审计、合同审计等方面上来， 从而提高内部审计的层次； 审计时效要从事后审计逐步向事前、

4、 事中、事后转变。 目前的内部审计都是事后 审计，主要起监督作用。 转型后内部审计的作用不仅限于事后监督， 更多的是事 前预防与事中控制， 它将对银行内部控制进行全过程、 全方位的监督和评价。 只 有做到了这一点，银行审计才是一种全面、有效的经济监督，从根本上起作用， 适应银行防范金融风险的需要，确保银行合法合规经营，提高经济效益。3、审计转型是银行审计工作自身发展的需要在银行职能调整和业务发展的新形势下， 各级银行、银行员工、 社会各界和人民 群众对银行审计工作提出新的更高的要求， 银行审计工作与防范金融风险、 合法 合规经营、提高经济效益的各项工作任务和目标息息相关， 起着保驾护航的作用。

5、 而传统的合规性审计滞后于新形势下的银行审计工作要求，无法承担自身职责， 完成历史使命，这就需要通过转型来解决。 当前，银行内部审计人员监督意识强， 服务不够 , 与审计对象缺乏沟通，还没有做到监督与服务并重，只注重查错补漏 的合规性检查， 对银行业务运行风险控制监督评价不够。 所以，必须对银行审计 工作的对象和范围作相应调整， 明确新形势下的银行审计工作对象和范围， 进行 内部审计工作转型，从合规性审计转型为风险审计、管理审计、绩效审计，才能 适应银行发展的需要，也才符合审计工作自身发展的需要。、银行审计工作转型的目标 银行审计工作转型就是要从传统的合规性审计向现代的风险审计、 管理审计、绩

6、 效审计转型，促进银行审计事业逐步实现法制化、规范化、现代化，具体说要根 据银行不同时期的工作重点， 高质量完成各项审计任务， 确保审计意见得到全面 落实，基本实现审计工作转型， 建成符合现代会计制度要求、 与经济发展相适应、 较为完善的审计工作机制和工作体系。1. 确立银行审计工作新认识 银行审计工作转型， 从传统的合规性审计向现代的风险审计、 管理审计、 绩效审 计转型，对促进银行业务持续健康发展具有十分重要的意义， 是转变业务发展方 式，实施规范化运作、集约化发展、精细化管理、标准化建设的必然要求，是总 结借鉴国外经验教训、 建设现代银行的必然要求， 也是审计工作实现自身发展的 必然要求

7、。 银行审计工作作为银行自我约束机制和内部控制的重要组成部分， 是 银行保障自身依法经营、 规范管理、 健康发展的重要手段， 是适应经济和社会发 展、改革的客观要求，是大势所趋，我们要有充分的认识。2. 创新银行审计工作新方式 银行审计工作从传统的合规性审计向现代的风险审计、 管理审计、绩效审计转型， 并非是对原有工作格局的舍弃，而是在继续强化原有合规性审计工作的基础上， 以更高的标准和要求， 对审计工作进一步加以延伸、 拓展和提升。 实现传统的审 计工作由合规性向现代的风险审计、 管理审计、 绩效审计转变， 做到审计工作创 新，就是要以加强管理、防范风险、提高绩效为目标，将审计工作范围从传统的 查错防弊扩展到经营管理的各个方面， 评价资源利用的经济性和有效性、 内部管 理制度的健全性和有效性，防范和化解金融风险措施的可行性和有效性。3. 建立银行审计工作新手段 银行审计工作从传统的合规性审计向现代的风险审计、 管理审计、绩效审计转型， 必须把审计工作渗透到银行的各项经营管理活动中， 不仅要关注银行内部管理制 度执行情况，更重要的是立足于防范，查找内部控制、风险管理的薄弱环节，提 出加强管理的意见和建议，使内部控制、风险管理适应银行经营与发展的需要。