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文档简介

1、. 公司内部审计报告内控文本名称公司内部审计报告编 号各位股东代表： 年度公司审计监察部在不断完善各部门职能基础工作的前提下，按照公司董事会的要求，开展了一项常规审计、四项专项审计，共出具了 份内部审计报告。在审计的过程中，我们以公司制定的内部审计制度实施细则为工作指南，客观、公正、认真地进行审计，完成了董事会下达的审计任务。一、年度内部审计计划的制订 年初，公司审计监察部根据公司的内部审计制度实施细则拟订了年度审计工作计划，确定了年度审计工作的目标和审计计划的工作重点。 年度的审计工作围绕年度计划组织和实施。审计工作围绕公司的经营重点和年度经营目标展开，且公司的高层领导和相关部门均给予了强力

2、支持和配合。在实施内部审计时，为确保能够在规定的时间内出具客观、公正的审计报告，审计人员应深入相关部门及各事业部查阅有关资料。在审计实施方案中，对审计项目、实施时间和期间、审计方式、审计目标、审计重点都做了明确界定。二、年度审计计划的主要内容1. 年度内部审计、 年度劳务费、临时生贴支出情况的专项审计、公司专项审计。2.对 年度公司自建工程项目及各事业部外挂与分包工程的专项审计。3.年度的日常抽查审计工作。（1）物料采购审计。（2）固定资产的审计。（3）应收账款的审计。（4）差旅费的审计。三、年度审计计划存在的主要问题及原因1.物料采购审计供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录。2.固定资产

3、的审计固定资产投资的审批手续齐全，投资项目符合公司的发展战略，但是在项目、项目、项目的实施过程中，受市场及环境的影响，投资效果未达到预期目标。3.应收账款的审计与 年度财务报表期末数相比，应收账款余额下降 %，主要原因是公司在 年度采取了有效措施，指定专人负责督促账款的回收，加速了资金回笼。4.差旅费的审计公司的差旅费文件条款不够明细，不便于费用的控制。四、年度审计计划改进的措施1.公司应将对供应客户的书面评价记录进行书面化，并针对客户的信誉、产品质量、供货期和价格优势进行评定等级，以便货比三家，选择最佳供应商。2.做细新市场的投资预测，加大新市场的开发力度，以达到预期的投资回报。3.在应收账款回收方面将相关内容制度化、条理化。4.根据公司经营管理的目的和要求重新修订差旅费文件、细化条款，以利于费用的控制。五、年度内审计划的实施 年度审计监察部将在股份公司审计委员会的指导和监督下，严格按照中小企业板上市公司内部审计工作指引的规定继续努力工作，积极配合股份公司各职能部门，共同防范控制风险，提高管理效率。 报告人：李 年 月 日2 / 2.

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