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第三章 商业银行 1.商业银行概述 2.商业银行负债业务 3.商业银行的资产业务 4.商业银行的中间业务 5.存款的创造 5.商业银行资产负债管理 第一节 商业银行概述 一、商业银行（Commercial Bank)概念： 经济生活中的商业银行列举 凡是比较有名的大银行，几乎都是商业银行。 （一）商业银行的产生 1、早期银行的产生 （1）、早期的银行是由货币经营业演变而来的 经营货币兑换 保管和兑换 演变为经营存款 放款和汇兑 实现了货币经营业到银行的转变 （2）、英国的早期银行是由金匠发展而来的 （1）金匠保管凭条演变为银行券 （2）保管业务的划款凭证演变成为银行 （3）十足准备演变为部分准备金 2、、现代银行的产生 （1）、现代银行产生的途径： 高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行 按照资本主义经济的要求组织股份商业银行 （世界上第一家股份银行：英格兰银行） （3）、现代商业银行具有以下三个特点： 利息水平适当 信用功能扩大 具备信用创造功能 二、商业银行的性质 现代商业银行是特殊的企业，主要有两方面的性质 1、银行与工商企业的经营目标，都是为追求利润 2、银行与一般的资本主义工商企业不同，银行经营的是货币资本。 三、商业银行的职能 1、充当信用中介的只能（最基本的职能） 银行通过吸收存款、动员和集中社会上一切闲置的货币资本，然后又通过放款把这些红笔资本贷给职能资本家使用，并从中承担风险。 2、变居民的货币收入和储蓄为资本 居民的收入只有通过汇集并发放给企业使用，这些零星的货币才可以成为生产经营者用来从事生产和经营活动的资本 3、创造信用流通工具 银行券：银行开出的，并可以随时兑现的，不定期的债券证券，是银行用来扩大信用业务的工具 支票：由客户签发，要求银行从其活期存款账户支付一定金额的付款凭证，也是银行的一种债务凭证 商业银行的类型按业务范围划分 1.职能分工型: 2.全能型商业银行: 商业银行可以经营全面金融业务的这种情形.以德国为代表. 3.20世纪80-90年代以来的趋势:金融混业背景下的商业银行全能化发展. 四、商业银行的组织形式 1. 单一银行制 指银行业务由各自独立的商业银行经营,不允许设立分支机构的组织形式。在美国最典型,其法律基础在于1927年的麦克法登法案，90年代中期以来已经废除. 优点: 限制兼并和垄断,促进自由竞争. 管理费用低 银行与地方关系密切，为发展地方经济服务 缺点:致使银行规模过小,不能取得规模经济效应. 2.分支行制: 法律允许在总行之下设有分支机构的组织形式.有总管理处和总行制两种.是世界上大多数国家所采取的组织形式. 优点: 有利于提高资金效率:全行配置 取得规模经济效应:规模比较大 有利于采用电子化设备:能够充分使用. 便于当局的宏观管理:银行数量少. 缺点:易形成垄断,管理困难. 3.银行控股公司制 由某一集团成立一股权公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票，大银行通过持股公司把许多小银行置于自己的控制之下。 优点： 扩大资本总量 增强银行的实力 弥补单一银行制的不足 在美国流行的原因:弥补单一银行制的不足. 但是这种制度很容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争 4、连锁银行制 是指由个人或集团控制两家以上商业银行的制度。它可以通过股票所有权、共同董事等法律所允许的其它方式实现 特点 成员保持独立性 禁止实行分支支付银行 多是小银行 商业银行是如何赚取收入的？ 五、商业银行的业务经营原则 1、赢利性 获取利润是商业银行开展业务的核心或标准 2、安全性 使银行资产避免风险损失 3、流动性 银行能随时应付客户提取存款的支付能力，保持流动性，即保持银行一定的清偿能力，应付日常提现需要 商业银行三原则的关系 1、三者密切联系 安全性是前提，只有保证了资金安全无损，业务才能正常运转。流动性是条件，只有保证了资金的正常流动，才能确立信用中介的地位，银行各项业务才能顺利进行。赢利性是目的，银行经营强调安全性和流动性，其目的还是获得利润。 2、三者的矛盾 赢利性和安全性呈反方向 赢利性和流动性呈反方向 安全性与流动性之间呈同方向变化 六、我国商业银行的组织形式 1、国有独资的商业银行 中国工商银行、中国农业银行 中国建设银行、中国银行 2、以公有制为主体的股份制商业银行 交通银行、中信实业银行、中国光大银行 华夏银行、招商银行、广东发展银行 3、民营股份制的商业银行 中国民生银行 4、城市商业银行 5、中外合资银行 厦门国际银行、青岛国际银行、中国国际金融有限公司 第二节 商业银行的业务 负债业务 资产业务 中间业务 负债有： 1.资本 2.存款 3.借款 1、自有资本 包括财政拨给的信贷基金、银行成立时发行股票的股份资本、公积金以及未分配的利润。 自有资本是银行吸收外来资金的基础 资本的作用 一定量的资本,是设立审批时必备的条件; 购置营业用固定资产的“专项资金”； 抵御风险损失、维护存款人信心的“物质”基础（这种现象是金属货币流通条件下货币信用危机的一种表现形式） 银行挤兑与资本数量的关系 例 子: 若A、B两家银行的资产同为200亿元,但资本不同：A银行为16亿，B银行为8亿；当发生9个亿的损失时,A银行的存款人没有挤兑的必要，而B银行存款人的理性选择是：“挤兑”。 结 论：资本拥有量与被挤兑的可能性成反比。 资本数量的不同视角： 银 行：有少持资本的倾向； （Why ?） 监管者：有提高资本的倾向； 客 户：？？？ 2.存款业务 地 位： 商业银行非常传统而最重要的一项基本负债业务，其存款机构的称呼因此而来. 基本类型： 按支取特征，基本的存款账户有三类： 1、活期存款 概念：是不规定存款期限，存户可随时提取，银行有义务随时兑 付的存款。 曾经是最具有标志性的存款业务，是支付中介职能的具体体现。 缺点： 资金稳定性差，经营成本高； 往往不付利息； 是通常指的存款货币，存款货币银行的名称由此而来。 2、通知存款 概念：是存款人在提取存款时，必须提前一定的时间通知银行，以便银行准备资金，保证支付的存款。这项存款的利率一般高于活期存款而低于定期存款。 3、定期存款 定期存款时有固定期限，到期才能提取的存款。 各种特征与活期存款相反，有约定的存款期限,利息较高。需要注意两点： 存在的形式：一般发给客户存单（CD）. 可提前支取：若提前支取,需事先通知银行并付罚金，不能签发支票. 4、储蓄存款 储蓄存款一般是个人为了积存货币和取得利息收入在银行开设账户的存款。 并不约定期限，支取特征介于定、活之间，有一定的利息，不可以签发支票。 一般发给客户存折。 这是西方所称的储蓄存款，其含义显然与我国平常所指不同。 我国银行存款业务的基本分类： 能否签发支票：存款流动性的重要标志 如果一种存款能签发支票，则代表它具有极高的流动性———从而成为现实的货币。 三类存款账户的比较： 创新存款业务 创新动机: 增强存款产品的吸引力. 如何才能增强吸引力呢? 创新的思路： 推出综合活期和储蓄类基本账户优点的“混合产品” 定期存款保本基础上，利息完全浮动——结构性存款例 存款业务经营的流动性风险 银行无力应对存款人提款要求的风险，遭“挤兑”时，风险迅速释放。 流动性风险的原因： 2007.9英国北岩银行被挤兑 主动性的负债业务，金融市场的发展提供了条件。 借款业务改变了以往保守的经营理念，促成了负债理论的出现。 借款业务图示： 二、商业银行的资产业务 银行存款等负债筹来的钱, 该如何安排资产运用呢? ──会用于哪些资产业务呢? ──首先选择的资产业务呢? 三、其他负债业务 1、同业拆借 是指商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间的短期资金融通。 特点 1、期限短 2、利率水平低 （注意：同业拆借一般是通过各商业银行在中央银行的存款账户上拆出或拆入，也可以采取同业存款，以及回购协议等形式） 同业存款：是指针对商业银行、信用社以及财务公司、信托公司等非银行金融机构开办的存款业务. 属于对公存款种类，一般情况都会对其进行利率浮动，浮动比例与银行协商。 分类： 国内同业存款：是指国内各银行还有其他金融机构为了方便结算，在各自有关的结算地点开立存款账户，是对于接纳该笔存款的银行和金融机构而言的。 国外同业存款：是指各国经营外汇业务的银行，为了便于国际业务的收付，在某种货币的结算地点开立的该货币的存款账户，是对于接纳该存款的银行和金融机构而言的。 回购协议： 指的是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金;协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。回购协议相对于即时资金供给者的角度又称为反回购协议。 11月12日香港银行间同业拆借利率 (单位：%） 隔夜 0.07571 ????1 星期 0.12929 ????2 星期 0.15818 ????1 个月 0.21143 ????2 个月 0.31571 ????3 个月 0.37786 ????4 个月 0.41071 ????5 个月 0.45562 ????6 个月 0.54786 ????7 个月 0.57500 ????8 个月 0.60426 ????9 个月 0.63191 ????10 个月 0.70978 ????11 个月 0.78857 ????12 个月 0.86929 2、向中央银行借款 央中银行作为银行的银行，担负着向商业银行贷款的责任。商业银行向中央银行融通资金主要是通过再贴现和再贷款方式进行的。 再贴现：是指商业银行将办理贴现业务所取得的未到期票据，转让给中央银行以获得中央银行贴现款的一种行为，也就是向中央银行办理再贴现。 再贷款：是商业银行开出票据或以政府债券做抵押向中央取得的贷款。 深入了解贴现和再贴现 银行根据市场利率以及票据的信誉程度规定一个贴现率，计算出贴现日至票据到期日的贴现利息。 贴现利息＝票据面额×贴现率×票据到期期限 持票人在贴付利息之后，就可以从银行取得等于票面金额减去贴现利息后的余额的现金，票据的所有权则归银行。 票据到期时，银行凭票向出票人兑取现款，如遭拒付，可向背书人索取票款。 票据贴现按不同的层次可分为贴现和再贴现两种，商业银行对工商企业的票据贴现业务称贴现，中央银行对商业银行已贴现的未到期工商企业票据再次贴现，称再贴现或重贴现。 贴现率是受市场资金供求状况变化而自发形成的，再贴现率则是由中央银行规定的。 票据贴现相当于贴现行对未到期票据持有人提供的短期借贷。贴现行收取的利息又称贴息，利率称为贴现率 进一步了解再贷款 再贷款：是指中央银行向商业银行的贷款。中央银行对金融机构贷款根据贷款方式的不同，可以划分为： 信用贷款和再贴现两种。 信用贷款一是指人民银行根据金融机构资金“头寸”情况，以其信用为保证发放的贷款。二，信用贷款是指中央银行向商业银行提供的贷款，不包括商业银行之外的其他金融机构。 所以，在我国，再贷款即指中央银行向商业银行提供的信用贷款。一般来讲，中央银行贷款增加，是“银根”将有所放松的信号之一；反之，是“银根”将可能紧缩的信号之一。 头寸和 银根 1、头寸在中国旧时指银行钱庄等所拥有的款项。 收多付少叫头寸多 收少付多叫头寸缺 结算收付差额叫轧(ga)头寸 借款弥补差额叫拆头寸 2、银根是指市场上货币流通数量。如银根松说头寸松,银根紧也说头寸紧。 如果市场上资金供不应求，称为“银根紧俏”或“银根紧” 如果市场上资金供过于求，称为“银根松疲”或“银根松” 3、发行金融债券 发行金融债券是商业银行筹资一种方式，用于弥补流动动资本的不足，形成负债业务，这里筹资方式的好处是不需要交纳存款准备金。 4、占用资金 是指商业银行在办理中间业务及同业往来过程中，临时占用的资金。 办理汇兑 代收代付 代客买卖 代理投资 第三节 商业银行的资产业务 一、放款业务 根据偿还期限不同，放款可分为随时收回或可以随时偿还的放款 1、活期放款 （银行可以随时收回或借款人随时偿还） 2、定期放款 （短期放款、中期放款和长期放款） 3、透支放款 （透支是银行允许存款户在约定的范围内，超过其存款余额签发支票予以兑现的一种放款，分为信用透支、抵押透支和同业透支三种） 根据使用放款的经济内容不同，分为： 1、经营性放款 2、有价证券经济人放款（对专门从事证券交易的经纪人提供的放款，目的是解决证券交易过程中暂时的资金短缺的需要） 3、消费性放款 直接贷款 间接贷款 根据信用担保的性质放款，可分为： 1、以商业票据为担保的放款 票据贴现 票据抵押放款 2、商品抵押放款（货运提单、仓库栈单） 3、以股票或债券为担保的放款 4、信用放款（资本放款） ：根据成本定价方法，分为 1、固定利率放款（约定利息） 2、浮动利率放款 优惠利率——在银行放款基准利率基础上向下浮动 利率不稳定的条件下，放款利率以基准利率为基础 上浮或下浮 商业银行资产配置图 1.现金资产的构成： 2.证券投资（较长期） 二、投资业务 （一）概念：是指银行购买有价证券的业务活动 （二）银行购买有价证券与放款的比较 1、放款时银行应放款人的请求而发放；投资则是由银行以购买的证券方式发放。 2、放款一般在到期以后才能收回；而投资则可以随时将证券在公开市场出售收回。 3、放款一般用于生产经营活动，与产业资本循环发生联系；而投资一般用于证券投资活动，不和真实资本发生直接联系。 第四节 商业银行的中间业务 概念： 是银行不需要运用自己的资本，代替客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。 中间业务的种类 1、汇兑业务：银行代理客户把现款汇给异地收款人的义务。 工具：银行汇票或支付委托书 对银行的意义：占用客户资金 2、信用证业务 概念：是银行保证付款的业务，可以解决买卖双方互不信任的矛盾。 分类： 商品信用证：是银行应买方的要求，开给卖方的一种保证付款的凭证。 货币信用证：是银行收取客户的一定款项后，开给客户保证在异地银行兑取相应现款的一种凭证。 三、代收业务 概念：是银行接受客户的委托，根据各种凭证代替客户收取款项的业务。 1、代收支票 2、代收票据 3、有价证券代收业务 4、商品凭证代收业务 四、同业往来 概念：是银行之间在进行各项业务时建立的往来关系 五、代客买卖业务 概念：是银行接受客户委托，代为买卖有价证券、贵金属和外汇业务。 六、信托业务 概念：是银行受客户的委托，代为管理、营运、处理有关钱财的业务。 1、对个人的信托 代管财产 办理遗产转让 保管有价证券和贵重物品 代办人寿保险 2、对社团企业的信托业务 代办公司企业的筹资事宜 代办合并或接管其他企业 代管雇员福利账户和退休养老金的发放、业务咨询 代理政府办理国库券、公司券发行 3、信托业务的特点 1、一般只收取手续费 2、一般由专门的信托公司办理 七、租赁业务 概念：是银行通过所属专业机构将大型设备出租给企业使用的业务。 中国的所指 是什么？ 银 行 存 款 对公存款 储蓄存款 活期存款 定期存款 活期储蓄存款 定期储蓄存款 按存款是公还是私来区分 属本课讲的储蓄存款，不签支票 属本课程讲的定期存款 在西方，有时所指与我国一致 活期存款 储蓄存款 定期存款 收益性 流动性 零息 高息 极 高 较 低 存款者动机：交易 存款者动机：灵活机动 存款者动机：增值 很安全(保本无息) 很安全(保本保息) 安全性 活期存款 储蓄存款 NOW存款账户、MMDA存款账户、ATS存款账户等 定期存款 结构性存款（如工行的“汇财通”、建行“汇得盈”) 保本不保息 即使定期存款，存款人也有权违约要求银行提前兑付，因此，以存款为主要资金来源的商业银行，面临着很大的潜在性支付力风险，亦即流动性风险。。 内在的非稳定性 经营上的被动性 存款经营较高 的流动性风险 存、贷期限失衡 加 剧 固 有 3.借款业务： 短期资金 长期资金 货币市场 资本市场 同业拆入 卖出回购交易 发行短期CDs市场 发行金融债券 发行中长期CDs 发行可转债券 向中央银行 借款 国际金融市场借款 利率水平 1、国内市场： 中央银行再贷款利率和再贴现利率为基准 2、国际市场： 美国联邦基金利率 伦敦同业拆借利率(LIBOR) 新加坡同业拆借利率 香港同业拆借利率。 存款业务 借款业务 其它业务 货币资金池 1.现金资产 3.贷 款 2.较长期投资 其它资产 保证支付,最优项目 会计上讲的现金资产是现钞吗？ 现金资产 存放央行款项 存放同业款项 库 存 现 金 短期同业借出 高流动性证券 满足流动性需要 随时 可用 较长期投资 债 券 投 资 股权投资 国 债 金 融 债 央行票据 公 司 债 占绝 大部分 流动性较好,面临市场风险与违约风险 08年工行持央行票据一项就达8000亿 * 是指吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的信用机构。 对比认识： 与中央银行比：是企业； 与储蓄银行比：面向工商企业经营；业务多元化、规模大； 与其他非银行金融机构比：业务主要以存、放、汇为主，且具有信用创造功能。 商业银行只是业界对该类金融机构的称谓而已，其名称一般并没有“商业银行”。也被称之为存款货币银行。 商业银行的职能 信用中介职能 储藏居民收入为资本 充当支付重甲 创造信用流通工具 商业银行经营活期存款 替存款人进行转账支付 成为整个社会的收付中心，发挥支付中介的职能 4、充当支付中介 支付中介职能，是商业银行区别于其他金融机构的重要特征所在，也体现了其货币支付中心的重要地位。 法律只允许商业银行从事存款和贷款等传统银行业务的情形曾以美国代表. 30年代大危机后,美国1933年的”格拉斯—斯蒂格尔法”，将投资银行、商业银行和保险公司业务严格分开，其他国家效仿。 30年代大危机前，对银行的业务范围少有限制 负债业务 (低息筹钱) 资产业务 (高息用钱) 非息收入业务——中间业务 利差收入 非息收入 货币资金池 2008中国工商银行负债构成 一、商业银行的负债业务 到底多少合适呢？ 活期存款 定期存款 储蓄存款 存款账户 * * *